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吴碧峰:财务共享不仅是核算共享,还是结算共享!从财务概念认识财务共享!

前言

5.26号业财一体化财务共享发言稿《财务共享是业财一体化的最佳实践-附PPT和案例》登出来之后,好多朋友给我发信息,要我多讲一讲应收应付,业财一体化财务共享的知识。盛情难却,所以净下心来,就写了这篇业财一体化结算共享的文章。

财务、结算、核算等概念

首先我想说的是:有太多财务人员对财务共享的概念理解堪忧,甚至可以说对财务两个字的理解堪忧。不少人做了费用报销也叫财务共享,做了核算集中也叫财务共享,做了报账系统也叫财务共享,做了核算共享也叫财务共享!何为财务共享?请看我以前的文章 《财务共享服务中心名称定义,财务共享服务中心到底是个啥?》

所以财务工作不止是做核算,还有一个结算!

我们先来普及一下概念:

核算:是指将经济业务记入会计凭证,账簿中,比如就是核算本年利润:收入-成本-费用=利润总额,利润总额-所得税=净利润。
结算:是指进行款项的收付,资金的结转,就是要搞清楚我欠人家多少钱,人家欠我多少钱,收款或者付款,这叫做结算。

结算一般分为三步:

第一步:对账:是根据自己的台账,互相核对,保证交易信息一致,准确。

第二步:清算:计算交易各方资金往来的轧差,算清楚最后谁应该付谁多少钱,或者谁应该给谁多少“物”,清算也有叫“清分”的。

第三步:交收:就是根据清算结果,实际发生钱货两清的动作。

结算就是做到钱货两清。即卖方要按期发货,买方要按规定付款,不得拖欠货款和无理拒付货款。今天这里主讲应收应付结算,资金结算共享也是结算中的一个部分,下次有机会再讲。

结算的重要性

结算是企业最重要的环节,结算包括应付结算和应收结算,从应收应付的业务量来看,一般占到集团公司的1.5倍,甚至更高。以集团营收1000亿为例计算,结算起码在1500亿以上。从重要性来讲,结算关系企业的现金流、生存和发展,也没有理由不管好。

结算共享比核算共享给企业带来的价值更大,因为结算涉及到货物,就涉及到采购和销售部门,采购和销售又是最重要的业务部门,所以结算是最重要的业财一体化的体现,涉及部门比较多,实现难度也更大些。

结算共享是业财一体化、财务核算、财务结算、财税共享、管理前移概念等的综合应用。

结算共享涉及的范围

结算共享中心需要为上下游的大客户、代理商、加盟商、合伙人和供应商提供统一结算服务。

一、内部用户

1、财务部门

结算共享中心

结算共享中心通过结算平台统一处理上下游结算业务,包括对账、开票、收付款、沟通协调、信息披露、报表凭证、应收/应付账款核查等

业务财务部门

对账稽核:对有异议的对账单进行稽核,跟进分析处理,并在结算平台记录跟踪处理状态

业务监控:通过结算平台生成业务分析报表,对业务部门的经营行为进行监控

2、业务部门

分析报表:从管理角度,根据不同的业务分析需求,通过结算平台报表模块自助选择维度生成多样化的分析报表,从而支持业务分析与决策

现金收款、对账差异处理

二、外部用户
 

大客户、代理商、加盟商、合伙人、供应商

上下游供应商、客户等通过平台处理定退货查询、销退货查询、对账、开票、收票状态、发票处理状态、异常处理、沟通、收付款状态、报表管理等。

结算共享带来的变革

结算共享中心将给企业带来结算管理、财税管理的重大变革,并在一定程度上推动业务和流程变革,主要表现在:

1、上下游沟通方式的变革

实现上下游多方的对账

将管理方式前移,处理问题的方式前移,上下游协同处理

从采购到付款,销售到收款等所有信息进行披露,上下游需要了解的信息平台上都有

上下游通过平台进行沟通,大量减少电话、邮件、上门

2、业务的变革

让财务更懂业务,从而支持业务分析与决策

3、财务管理的变革

实现统收统付变革:同一结算周期内收支一条线保障收付款处理的流畅和资金安全

实现付款变革:实现按照帐期自动付款,减少付款环节,提供供应商满意度

实现销项发票管理变革: 提升开票过程的一体化及自动化

进项税发票管理的变革:进项税提前确定并监督发票收取情况

财税36号文的变革:从业务源头到账务处理的改进,控制住税务风险

财务凭证的变革:实现凭证的自动化生成等等...

结算共享系统的功能

应收结算功能

应收结算共享主要功能:

1、下游客户对账

2、预制发票

3、发票开具

4、核销清账

5、应收账款管理

6、电子档案管理

7、凭证处理

应付结算功能

应付结算共享主要功能:

1、上游供应商对账

2、预制发票

3、发票开具

4、扫描识别

5、三单匹配

6、集中认证

7、电子档案管理

8、凭证处理

9、付款管理